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托收(Collection)是什么,托收付款方式有哪些种类?

托收的含义

根据《托收统一规则》(国际商会第522号出版物)中的规定,托收(Collection)是指银行依据所收到的指示,处理金融单据和/或商业单据,以求:①取得付款和/或承兑;或②凭以付款或承兑交单;或③按照其他条款和条件交单。

其中,金融单据(Financial Documents)是指汇票、本票和支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证。商业单据(Commercial Documents)是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件,如保险单据等,或者不属于金融单据的任何其他单据。

托收方式是指由出口商(或债权人)开立汇票或者连同货运单据,委托出口地银行通过在进口地的分行或代理行向进口人(或债务人)收取货款的支付方式。因结算工具的传递方向与资金流动方向相反,故称为逆汇(Honor of Draft/Reverse Remittance)。托收属于商业信用。

托收方式一般都通过银行办理,其基本做法是:出口人根据买卖合同现行发运货物,然后开立汇票(或不开汇票)连同商业单据,向出口地银行提出托收申请,委托出口地银行(托收行)通过其在进口地的代理行或往来银行(代收行)向进口人收取货款。

按一般银行的做法,出口人在委托银行办理托收时,必须填写一份托收申请书,在申请书中对办理托收的有关事项做出明确指示。银行接受委托后,即按托收申请书的指示办理托收。

托收方式的当事人

托收方式的基本当事人有四个。

1.委托人(Principal)

指开出汇票委托银行向国外付款人代收款项的出票人,通常是出口人。

2.托收行(Remitting Bank)

又称委托行,指接受委托人的委托,办理托收业务的银行,通常是出口地银行。

3.代收行(Collecting Bank)

又称受托行,指接受托收行的委托,向付款人收款的银行,通常是进口地银行。代收行一般是托收行的国外分行或代理行。

4.付款人(Drawee;Payer)

指汇票的受票人,也就是付款人,代收行收款的对象,一般是进口商。

在托收业务中,有时还可能有提示行和需要时的代理两个当事人。

提示行(Presenting Bank):指向付款人提示汇票和单据的代收行。因为,有时代收行与付款人不在一地,或因无往来关系处理不便,代收行要委托另一家银行代向付款人提示付款。

需要时的代理(Customer’s Representative in-Case-of-Need):在托收业务中,如遭到付款人拒付时,委托人可指定一个付款地的代理人代为料理货物存仓、保险、转售、运回等事宜,这个代理人就称为“需要时的代理”。

委托人一般应在托收委托书中明确规定其权限。

在托收业务中,委托人与托收行,托收行与代收行都是委托代理关系。因此,委托人的托收申请书中各项指示应完整、准确、明了。托收行的托收委托书(即寄单面函上的托收指示)也应完整、准确、明了。被委托人有义务各自按委托的指示办理。若有越权行为致使委托方受到损失,由代理人负全部责任。

托收方式的种类

托收按是否随附商业单据,分为光票和跟单托收两种。

1.光票托收(Clean Collection)

是指金融单据不随附商业单据的托收,票汇业务中的票据托收属于光票托收。光票托收常用于货款尾数、代垫费用、佣金、样品费、索赔款或其他贸易从属费用的收取。

2.跟单托收(Documentary Collection)

跟单托收是指金融单据随附商业单据的托收或只用商业单据而不随附金融单据的托收。进出口贸易中,货款的收取大多采用跟单托收。

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