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信用证(L/C)是什么,信用证支付方式有什么特点

信用证的含义

根据国际商会《跟单信用证统一惯例》(简称UCP500)的解释,信用证(letter of credit,简称L/C)是指由银行(开证行)应客户(申请人)的要求和指示或以其自身的名义,在与信用证条款相符的条件下,凭规定的单据:①向第三者(受益人)或指定的人付款,或承兑并支付受益人开立的汇票;或②授权另一家银行付款,或承兑并支付该汇票;或③授权另一家银行议付。简言之,信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

信用证方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾,而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利,从而促进了国际贸易的发展。因此,被广泛应用于国际贸易之中,以致成为当今国际贸易中主要的结算方式之一。

信用证支付方式的特点

根据《跟单信用证统一惯例》规定,信用证支付方式有以下三个特点。

1.信用证是一种银行信用

在信用证支付方式下开证行负第一性的付款责任。由开证行以自己的信用做出付款保证。所以信用证支付方式是一种银行信用。《UCP500》中明确规定:信用证条件下,凭规定的单据在符合信用证条款的情况下,开证行自己或授权另一家银行向受益人付款或承兑、付款。所以,开证行的付款责任,不仅是首要的而且是独立的,即使进口人事后失去偿付能力,只要出口人提交的单据符合信用证条款,开证行也要付款。

2.信用证是一种自足的文件

信用证的开立以买卖合同作为依据,但是信用证一经开出,就成为独立于买卖合同以外的另一种契约,它不受买卖合同的约束。《UCP500》规定,信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同,是相对独立的交易。即使信用证中提及该合同,银行也与该合同无关,且不受其约束。所以,信用证是独立于有关合同以外的契约,开证行和参与信用证业务的其他当事人只按信用证的规定办事。

3.信用证是一种纯单据业务

在信用证业务中,银行处理的是单据而不是与单据有关的货物或服务,即凭单付款。买卖双方虽然是以货物为交易对象,但在信用证结算中,当事人只关心单据是否符合信用证条款,而不关心货物是否符合信用证条款。只要单据符合信用证条款的要求,开证行就必须付款,进口人也应接受单据并向开证行付款赎单。反之,单据与信用证规定不符,银行有权拒绝付款。

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