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国际贸易支付中的汇票指的是什么?

汇票的含义和基本内容

汇票(Bill of Exchange;Draft)是一个人向另一个人签发的,要求见票时或在将来的固定时间,或可以确定的时间,对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。

各国票据法对汇票内容的规定不同,一般应包括下列基本内容:

(1)应载明“汇票”字样;

(2)无条件支付命令;

(3)一定金额;

(4)付款期限;

(5)付款地点;

(6)受票人,又称付款人;

(7)受款人;

(8)出票人;

(9)出票地点;

(10)出票人签字。

上述基本内容,一般为汇票的要项,但并不是汇票的全部内容。按照各国票据法的规定,汇票的要项必须齐全,否则受票人有权拒付。

我国票据法规定:“汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项的,应当清楚、明确。汇票上未记载付款日期的,为见票即付。汇票上未记载付款地的,付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。汇票上未记载出票地的,出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。”

汇票的种类

汇票从不同的角度可分为以下几种。

1.按照出票人不同,汇票可分为银行汇票(Banker’s Draft)和商业汇票(Commercial Draft)

(1)银行汇票指出票人是银行,受票人也是银行的汇票。在国际结算中,银行签发汇票后一般交汇款人,由汇款人寄交国外收款人向指定的付款银行取款。出票行签发汇票后,必须将付款通知寄给国外付款行,以便付款行在收款人持票取款时加以核对。银行汇票一般为不随附货运单据的光票。

(2)商业汇票指出票人是工商企业或个人,付款人也可以是工商企业、个人或银行的汇票。在国际结算中,使用随附货运单据的商业汇票居多,通常由出口方开立,其付款人则是进口方或其指定的银行。

2.依据付款时间的不同,汇票可分为即期付款(Sight Draft)和远期汇票(Time Draft)

(1)即期汇票指在提示付款或见票时立即付款的汇票。

(2)远期汇票指在一定期限或特定日期付款的汇票。

远期汇票的付款时间主要有四种规定方法:见票后若干天付款(At…days after sight)(业务中最常见);出票后若干天付款(At…days after date/date of draft);提单签发日后若干天付款(At…..days after date of Bill of Lading);指定日期付款(Fixed date)。

3.按承兑人的不同,汇票可分为商业承兑汇票(Commercial Acceptance Draft)和银行承兑汇票(Banker’s Acceptance Draft)

(1)商业承兑汇票是由工商企业或个人承兑的远期汇票,是以商业信用为基础的。托收中使用的远期汇票即属于此种汇票。

(2)银行承兑汇票是由银行承兑的远期汇票,是以银行信用为基础的。

信用证中使用的远期汇票即属于此种汇票。

4.按有无附属单据的不同,可分为光票(Clean Draft)和跟单汇票(Documentary Draft)

(1)光票是指不随附货运单据的汇票。常用于运费、保险费、货款尾数及佣金的收付。

(2)跟单汇票指随附货运单据的汇票。汇票的付款人要取得代表货物所有权的货运单据,必须付款或承兑,给出口方提供了一定的安全保证。因此,国际贸易的货款结算,通常使用跟单汇票作为结算工具。

将汇票按特征分类,并非表明一张汇票只具备一种特征,而是可以同时具备几种特征。例如一张商业汇票同时又可以是即期的跟单汇票,一张远期的商业跟单汇票,同时又是银行承兑汇票。

汇票的使用

使用汇票支付货物,即期汇票和远期汇票有所不同。即期汇票一般经过出票、提示和付款程序,远期汇票的付款人还需办理承兑手续,即一般经过出票、提示、承兑和付款程序。汇票如需转让,通常要经过背书。遭到拒付时,要取得相关部门做出的拒绝证书,行使追索权。

1.出票(To Draw)

出票是指出票人签发汇票并将其交给收款人的行为。出票由两个行为组成:一是出票人填写汇票并签字,二是出票人将汇票交付给付款人,只有经过交付的汇票才有效。汇票在出票时,对受款人通常有三种写法:(1)限制性抬头。例如,“仅付A公司”(Pay A Co. Only)或“付xx公司,不准流通”(Pay xxCo. not negotiable)。这种抬头的汇票不能流通转让,只限xx公司收取货款。

(2)指示性抬头。例如,“付xx公司或指定人”(Pay xxCo. Or order或Pay to the order of xxCo.)。这种抬头的汇票,除xx公司可以收取票款外,也可以经过背书转让给第三者。

(3)持票人或来人抬头。例如,“付给来人”(Pay Bearer)或“付给持有人”(Pay Holder)。这种抬头的汇票,无须由持票人背书,仅凭交付汇票即可转让。

2.提示(Presentation)

提示是指持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人见到汇票即为见票。如果提示的是即期汇票,付款人见票时付款;如果是远期汇票,付款人见票后先办理承兑手续,待汇票到期时付款。即期汇票的提示付款和远期汇票的提示承兑,均应在规定期限内实施,否则丧失对其前手的追索权。

我国票据法对此做如下具体规定:①即期汇票和见票后定期付款的汇票,自出票日后1个月内提示承兑;②定日付款或出票后定期付款的汇票,应在到期日前向付款人提示承兑;③已经承兑的远期汇票的提示付款期限,为到期日起10日内。

3.承兑(Acceptance)

承兑是指汇票付款人承诺对远期汇票承担到期付款责任的行为。

我国票据法规定:自收到提示承兑汇票之日起3日内,付款人须做出无条件承兑或拒绝承兑。如承兑附有条件,视为拒绝承兑。承兑手续是付款人在汇票正面写上“承兑”字样,注明承兑日期,并由付款人签字后交还持票人。汇票一经承兑,付款人成为承兑人,承兑人就成为汇票的主债务人,出票人退居为汇票的从债务人地位。

4.付款(Payment)

付款是即期汇票的付款人和远期汇票的承兑人接到付款提示时,履行付款义务的行为。收款人在获得汇票金额时,应在汇票上签收,并退还给付款人作为收据存查。汇票一经付款,汇票上的一切债权债务即告终结。

5.背书(Endorsement)

在国际市场上,汇票又是一种流通工具,可以在票据市场上通过背书流通转让。背书是转让汇票权利的一种法定手续,是由持票人在汇票背面签上自己名字或加上受让人的名字,注明背书日期并把汇票交给受让人的行为。做出上述背书行为的人称为背书人,而按背书指示接受汇票转让的人则称为被背书人。汇票经背书后,受款权利转让于被背书人。对于受让人来说,在他以前的所有背书人和出票人都是他的“前手”;对于出让人来说,在他让与后的所有受让人都是他的“后手”。后手有向前手追索的权利。汇票可以经过多次背书转让。汇票转让次数越多,为汇票权利作担保的人越多。

汇票背书的方式主要有以下三种:限制性背书(Restrictive endorsement),是指背书人在汇票背面注明被背书人时,加限制性条件。如:“仅付上海进出口贸易公司”(Pay to Shanghai Import & Export Trading Corporation only)。凡做成限制性背书的汇票,只能由指定的被背书人凭票取款,被背书人无权再继续转让汇票。

(2)指示性背书(Demonstration Endorsement)又称“记名背书”,是指汇票背面既有背书人签名,又有被背书人签名。这种背书受让人可继续背书将汇票转让。

(3)空白背书(Blank Endorsement)又称“不记名背书”,是指背书人只在汇票背面签字,而不注明被背书人的名称。空白背书的汇票仅凭交付即可完成转让。

在国际金融市场上,持票人如要对已承兑的远期汇票在到期之前取得票款,可经过背书将汇票转让给银行或贴现公司。银行或贴现公司按照汇票金额扣除转让日起到汇票付款日止的贴现利息和手续费后,将剩余票款额付给出让人的行为称为“贴现”(Discount)。

6.拒付(Dishonor)与追索(Recourse)

拒付又称退票,是持票人提示汇票要求承兑或付款时遭到拒绝承兑或付款的行为,包括付款人死亡、逃匿和破产等事实上不可能付款的情况。

追索指当汇票被拒付时,持票人可以向其直接前手进行追索,也可以自由选择追索对象(包括前手中的一个、数人或全体),请求其偿还汇票金额及其拖欠产生的利息和因追索所产生的一切费用。“前手”是指持票人以前所有的背书人,包括出票人。

按国际通行规则,持票人进行追索时,应拒付事实书面通知其前手,并提供拒绝证书。所谓拒绝证书是由付款地的法定公证人或其他依法有权做这种证书的机构(如法院、银行和公会等)所作的证明付款人拒付的文件,是持票人凭以行使追索权的法律依据。

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